E .A .P . 008(3 ) C .2 yc ?CENTRO PARA EL 1DESARROLLO DE AORONEGOCIQS ESCUELA AGRICOLA PANAMERICANA DEPARTAMENTO DE ECONOMIA AGRICOLA CREDITO AGRICOLA Por: Marcos Rojas 1995 El Zamorano, Honduras, C.A. AGKOÑÉG0CIOS . ÿ••>ÿ' ÿ Ó n A---ESCUELA, AGRICOLA PANAMERICANA• U" A ' DEPARTAMENTO DE ECONOMIA AGRICOLA ÿ. . i • :,ÿr ÿ •#. *£0 ¿*fi ' - r?#*"" ,J-'; - •ÿ c; , v; . »v ' -• • i' "i5 1 ° A G R I. Ó O ¿ a' Por: Marcos Rojas MICROISfS: FECHA: ÿ-foÿCo ENCARGADO: Qci £08512 1995 El Zamora.no, Honduras, C.A. LEY DEL BANCO CJEjnTkmj-ots- iium • BANCO CENTRAL DE HONDURAS LEY PARA ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS . 16 21 BANCOS DE DESARROLLO PROPOSITO VIDA LEGAL . AUTONOMIA CAPITAL AUTORIZADO INTEGRACION DE CAPITAL ORGANOS DE DIRECCION, ADMINISTRACION Y CONTROL. ECUADOR. BANCO NACIONAL DE FOMENTO (B.N.F.) .... 23 24 24 24 25 25 25 27 ii PAGINA • HONDURAS. BANCO NACIONAL DE DESARROLLO AGRICOLA (BANADESA) 29 BANCOS DE SEGUNDO PISO . 3 3 • PROPOSITO 3 4 • INSTITUCIONES FINANCIERAS INTERMEDIARIAS I.F.l's 35 • CONVENIOS CON LAS I.F.I.'s 36 ORGANISMOS INTERNACIONALES DE FINANCIAMIENTO 3 8 • GRUPO DEL BANCO MUNDIAL (WORLD BANK) 3 9 • BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO (BID) 41 • AGENCIA PARA EL DESARROLLO INTERNACIONAL (USAID) 41 • BANCO CENTROMERICANO DE INTEGRACION ECONOMICA (BCIE) 41 • CORPORACION ANDINA DE FOMENTO (CAF) 41 FLUJO DE RECURSOS ECONOMICOS CON FINANCIAMIENTO INTERNACIONAL 43 • A TRAVES DE LA BANCA DE DESARROLLO 44 • A TRAVES DE LA BANCA DE SEGUNDO PISO 45 • PROGRAMAS, PROYECTOS Y SUBPROYECTOS CON FINANCIMIAMIENTO INTERNACIONAL 4 6 FLUJO DE RECURSOS ECONOMICOS CON FONDOS PROPIOS Y REDESCUENTOS EN LA BANCA DE DESARROLLO 47 • FLUJO DE RECURSOS ECONOMICOS CON FONDOS PROPIOS. 48 • REDESCUENTOS CON EL BANCO CENTRAL 4 9 iii PAGINA FIJACION DE TASAS DE INTERES CON RECURSOS NACIONALES Y RECURSOS PROVENIENTES DE CREDITO Y PRESTAMOS INTERNACIONALES 50 FIJACION DE TASAS DE INTERES CON RECURSOS NACIONALES 51 • TASAS DE INTERES FIJAS Y FLUCTUANTES 51 • TASAS DE INTERES E INFLACION 52 • PROCEDIMIENTO PARA FIJAR TASAS DE INTERES CON CREDITOS Y PRESTAMOS INTERNACIONALES 52 TIPO Y CONDICIONES DE LOS PRESTAMOS 5 6 • OPERACIONES DE CREDITO 57 • SUJETOS DE CREDITO 57 • FINANCIAMIENTO 57 • INTERESES, COMISIONES E IMPUESTOS 58 • PLAZOS 58 • FORMA DE PAGO 58 • GARANTIAS 59 PROCEDIMIENTO PARA LAS OPERACIONES EN LA CONCESION DE PRESTAMOS 61 • PROCEDIMIENTO PARA LAS OPERACIONES EN LA CONCESION DE PRESTAMOS CON RECURSOS PROPIOS.....62 • PROCEDIMIENTO PARA LAS OPERACIONES EN LA CONCESION DE PRESTAMOS CON LINEAS DE CREDITO O PRESTAMOS INTERNACIONALES 63 • MONTOS DE APROBACION AUTORIZADOS A DIFERENTES NIVELES JERARQUICOS 64 • UN SISTEMA OPERACIONAL DE PRESTAMOS 65 • CONTENIDO DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD 6 6 • MODELO DE UNA SOLICITUD DE CREDITO 6 8 iv PAGINA BANADESA. PROCEDIMIENTO Y PASOS A SEGUIR SOBRE EL TRAMITE DE LAS SOLICITUDES DE CREDITO 7 0 • DE LAS SOLICITUDES 70 • AVALUO DE LAS GARANTIAS 70 • DEL INFORME PERICIAL 71 • DE LA RESOLUCION 71 • DE LA FORMALIZACION Y ESCRITURACION 71 • DEL CONTROL DE LOS DESEMBOLSOS 72 • DE LA RECUPERACION DEL PRESTAMO ....72 • MODALIDADES DE CREDITOS 73 IMPLEMENTACION DE LOS PRESTAMOS 74 • CONTABILIZACION 75 • PROCEDIMIENTO PARA LOS DESEMBOLSOS 75 • CONTROL DE LAS INVERSIONES 75 • CAMBIO EN LAS INVERSIONES 75 • ASISTENCIA TECNICA 7 6 • ACCIONES DEL BANCO POR DESVIO DE RECURSOS 7 6 AMPLIACION, READECUACION Y CONSOLIDACION DE PRESTAMOS.....78 AMPLIACION DE PRESTAMOS 79 • CON LINEAS DE CREDITO O PRESTAMOS INTERNACIONALES 7 9 • CON FONDOS PROPIOS 79 AMPLIACION Y CONSOLIDACION ,79 RENOVACION 79 Íp|®EMAS FINANCIEROS: ECUADOR Y HONDURAS EL SISTEMA FINANCIERO DE ECUADOR 2 EL SISTEMA FINANCIERO DE ECUADOR • QUE COMPRENDE El sistema financiero del Ecuador comprende el Banco Central, las instituciones financieras públicas, las instituciones financieras privadas y las demás instituciones controladas por la Superintendencia de Bancos. LEY DE REGIMEN MONETARIO Y BANCO DEL ESTADO Dictada por la Función Legislativa, Decreto Ley No. 02, y publicado en el Registro Oficial No. 930 del 7 de mayo de 1992. Uno de sus objetivos fundamentales es el de lograr gue el sistema monetario del pals se constituya en base para un desarrollo equilibrado de la economía, y permita que se consolide la idea de que sólo la estabilidad de los precios puede favorecer el crecimiento de la sociedad mediante un adecuado programa de crédito, el aumento de la inversión, la seguridad de las transacciones y la planificación en el largo plazo, todo lo cual asegurará la tarea económica del sector público y la de los particulares. Con esta Ley se reduce la participación del Banco Central en las actividades de carácter financiero, como una respuesta a nuevos conceptos respecto a la función de la banca central en el mundo moderno, y como exigencia de la realidad nacional, para que el sistema financiero privado se desarrolle en base a su propio esfuerzo y no en función de la protección de la autoridad pública. • DEL REGIMEN MONETARIO Esta Ley establece el régimen monetario que, bajo la conducción de la Junta Monetaria, es ejecutado por el Banco Central del Ecuador. 3 Los objetivos fundamentales del régimen monetario son el de velar por la estabilidad de la moneda nacional y por la solvencia financiera externa del pais, con el fin de contribuir al desarrollo de la economía, mediante la formulación y ejecución de las políticas monetaria, financiera, crediticia y cambiarla. ORGANOS DE DIRECCION, ADMINISTRACION Y CONTROL Junta Monetaria La Junta monetaria es el organismo de dirección, y le corresponde formular la política monetaria, financiera, crediticia y cambiaria y expedir las normas que crea necesarias, dentro del marco que le fija la Ley, para establecer y desarrollar dichas políticas. Tales normas se expiden a través de regulaciones, las que por su carácter general, tienen fuerza obligatoria en el país. La Junta Monetaria aprueba cada año un programa monetario y financiero, propuesto por el Banco Central, que coordina el comportamiento de los medios de pago con los objetivos del régimen monetario señalados en la Ley. El programa monetario y financiero toma en cuenta los objetivos del- desarrollo, la situación fiscal y el comportamiento del sector externo, de la producción y de los precios. El programa establece anualmente el monto máximo de emisión monetaria del Banco Central y de crecimiento de los medios de pago. La Junta Monetaria determina de manera general el sistema de tasas de interés para las operaciones activas y pasivas. Para expedir regulaciones la Junta Monetaria requiere de ' un informe previo del Gerente General del Banco Central. 4 1 I AUDITORIA INTERNA ASESORIA LEGAL SECRETARIA J.M. JUNTA MONETARIA COMISION EJECUTIVA GERENCIA GENERAL B, C. SUBGERENCIA GENERAL B. C. 5 La Junta Monetaria está integrada por 7 vocales, 4 del sector público y 3 del sector privado, y está presidida por el vocal nombrado por el Presidente de la República. Además, tiene 3 vocales consejeros. La Junta Monetaria designa una Comisión Ejecutiva que decide en casos de urgencia y cuando es imposible lograr una reunión inmediata de la Junta Monetaria, cualquier asunto de competencia de la propia Junta; suspende la ejecución de las regulaciones o resoluciones de la Junta, cuando un hecho imprevisto o una grave y urgente necesidad lo demande; y, además, resuelve aquellos asuntos que expresamente le delegue la Junta Monetaria. Banco Central del Ecuador El Banco Central del Ecuador es el organismo de administración, y es una persona jurídica de derecho público, de duración indefinida, con patrimonio propio. El capital del Banco Central es propiedad exclusiva e intransferible de la República del Ecuador. La Junta Monetaria, previo informe del Ministerio de Finanzas y Crédito Público, propone las modificaciones del capital al Presidente de la República, quien determina las condiciones de pago. El Banco Central es un organismo técnico y autónomo, ejecutor de la política monetaria, financiera, crediticia y cambiaria de la República, cuya organización, funciones y atribuciones se rigen por las normas de la Ley de Régimen Monetario, su estatuto y los reglamentos internos, asi como por las resoluciones que, dentro del ámbito de su competencia, dicte la Junta Monetaria. 6 Su objetivo es el de asesorar a la Junta Monetaria en el diseño de las políticas monetaria, financiera y cambiaria, para precautelar la estabilidad de los precios y la solvencia financiera externa del país, ejecutar dichas políticas y servir de agente financiero del Estado. La fabricación, acuñación, emisión, circulación, canje, retiro y desmonetización de billetes y monedas y la determinación de sus características corresponden exclusivamente al Banco Central, de acuerdo con las disposiciones de esta Ley y con la regulación y autorización de la Junta Monetaria. El Gerente General es nombrado por la Junta Monetaria por un período de cuatro años y puede ser reelegido. Tiene a su cargo la dirección de las operaciones y la administración interna del Banco Central. Organos de Control La Superintendencia de Bancos realiza el control externo de las operaciones financieras y administrativas del Banco Central. El Banco Central tiene una Auditoria General Interna que ejerce funciones de control del Banco y colabora con el Superintendente de Bancos en la supervisión. El Auditor General es nombrado por la Junta Monetaria por un período de 5 años, prorrogable por una vez, y solamente puede ser destituido por la misma Junta, por propia iniciativa o a pedido del Gerente General. 7 BANCO DEL ESTADO El Banco del Estado es una institución financiera pública con personería jurídica, autónoma y de duración indefinida. Su objetivo es financiar programas, proyectos, obras y servicios del sector público, ser depositario de los fondos públicos y prestar servicios barcarios y financieros destinados a favorecer el desarrollo de las actividades económicas nacionales. El Ministerio de Finanzas y Crédito Público a nombre del Estado es el propietario de por lo menos el 51% de las acciones que componen el capital social. Las demás acciones quedan abiertas a la suscripción de los consejos provinciales, de las municipalidades y de los organismos regionales de desarrollo del país. Constituyen recursos del Banco del Estado: 1. Los de capital. 2. Los fondos provenientes de préstamos externos contratados por el gobierno nacional para proyectos y programas del sector público. v 3. Las utilidades de las operaciones del banco. 4 . Los establecidos en la Ley de Fomento de Desarrollo Seccional, y otros creados por el Estado para programas específicos. 5. Participación en las rentas petroleras. 6. Los ingresos que obtuviera por cualquier otro concepto. 8 BANCO DEL ESTADO SECRETARIA DIRECTORIO AUDITORIA INTERNA GERENCIA GENERAL JUNTA DE ACCIONISTA COMISION ' EJECUTIVA 9 El Banco del Estado, previa autorización del directorio, puede celebrar convenios de corresponsalía con el Banco Central y con las demás instituciones del sistema financiero del país, para la recaudación, cobro y pago de fondos públicos y para las demás operaciones bancarias. Son organismos del Banco la Junta de Accionistas, el Directorio y la Comisión Ejecutiva. 10 LEY GENERAL DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO Dictada por la Función Legislativa, Decreto Ley No. 52, publicado en el Registro Oficial No. 439 del 12 de mayo de 1994. Esta ley regula la creación, organización, actividades, funcionamiento y extinción de las instituciones del sistema financiero privado, así como la organización y funciones de la Superintendencia de Bancos, entidad encargada de la supervisión y control del sistema financiero, en todo lo cual se tiene presente la protección de los intereses del público. Para propósitos de esta ley, son instituciones financieras privadas los bancos, las sociedades financieras, las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda y las cooperativas de ahorro y crédito que realizan intermediación financiera con el público. Los bancos y las sociedades financieras son intermediarios en el mercado financiero, captando recursos del público para obtener fondos a través de depósitos o de cualquier otra forma de captación, con el objeto de utilizar estos recursos, total o parcialmente, en operaciones de crédito o inversión. Las asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda tiene como actividad principal la captación de recursos del público para destinarlos al f inanciamiento de la vivienda, la construcción y al bienestar familiar de sus asociados. 11 • LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS La Superintendencia, persona jurídica de derecho público, es un organismo técnico y autónomo, dirigido y representado por el Superintendente de Bancos. Tiene a su cargo la vigilancia y el control de las instituciones del sistema financiero público y privado, asi como de las compañías de seguros y reaseguros, determinadas en la Constitución y en la Ley. El Superintendente de Bancos es elegido por el Congreso Nacional en pleno, de la terna gue presenta el Presidente de la República y dura cuatro años en el ejercicio del cargo. La Superintendencia tiene una Junta Bancaria conformada por cinco miembros: el Superintendente de Bancos, que la preside, el Gerente General del Banco Central, dos miembros designados por la Junta Monetaria de fuera de su seno, con sus respectivos alternos, y un quinto miembro, y su alterno, designados por los cuatro restantes. 12 I SUPERINTENDENCIA DE BANCOS JUNTA BANCARIA SUPERINTENDENTE DE BANCOS SISTEMA FINANCIERO PUBLICO SISTEMA FINANCIERO PRIVADO BIBLIOGRAFIA LEY DE REGIMEN MONETARIO Y BANCO DEL ESTADO. Función Legislativa. Decreto Ley No. 02. Registro Oficial No. 930 del 7 de mayo de 1992. LEY GENERAL DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO. Función Legislativa Ley No. 52. Registro Oficial No. 439 del 12 de mayo de 1994. ESTATUTO ORGANICO FUNCIONAL DEL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR. Banco Central del Ecuador. 1993 14 EL SISTEMA FINANCIERO DE HONDURAS 15 EL SISTEMA FINANCIERO DE HONDURAS 1 • QUE COMPRENDE El sistema financiero de Honduras comprende toda entidad privada o pública que se dedique a negocios de préstamos de fondos obtenidos del público en forma de depósitos, bonos títulos u otras obligaciones de cualquier clase. LEY DEL BANCO CENTRAL DE HONDURAS Dictada por el Congreso Nacional, Decreto No. 53, del 3 de febrero de 1950. • BANCO CENTRAL DE HONDURAS El Banco Central de Honduras es un Banco de Estado, de duración indefinida y dedicada exclusivamente al servicio público, y que se rige por la Ley y los reglamentos que dicte el Directorio. Su objetivo es promover las condiciones monetarias, crediticias y cambiarlas que sean más favorables para el desarrollo de la economía nacional. El Banco Central de Honduras tuvo un capital inicial de Lps .500.000 Directorio del Banco Central de Honduras La determinación y dirección superior de la política monetaria, crediticia y cambiaria del Banco Central, y la administración de éste, es responsabilidad del Directorio. El Directorio está conformado por 6 vocales, 4 del sector público y 2 del sector privado. Lo preside el vocal designado por el Presidente de la República. 16 BANCO CENTRAL DE HONDURAS COMISION DE CARTERA GERENCIA GENERAL DIRECTORIO SUPERINTENDENCIA BANCOS EMISION ESTUDIOS ECONOMICOS CAMBIOS t. p CREDITO VALORES AUDITORIA i í Son atribuciones principales del Directorio determinar y dirigir la política monetaria, crediticia y cambiaria del Banco; dictar los reglamentos, nombrar suspender o remover al gerente, y a propuesta de éste, a los jefes de departamento y asesores; integrar la Comisión de Cartera y fijarle sus limites de operación; considerar y resolver las solicitudes de crédito del Gobierno, de las Municipalidades y Consejos de Distrito, y de las instituciones oficiales, y autorizar las operaciones de mercado abierto que se efectúen, ya sea por cuenta de la propia cartera del Banco o bien por el Fondo de Valores, requiriendo siempre el informe previo de la Comisión de Cartera. Corresponde al Presidente vigilar, por medio de la. Superintendencia de Bancos, el cumplimiento y aplicación de la Ley de Establecimientos Bancarios. Gerencia General El Gerente General es nombrado por el Directorio y es responsable de dirigir la ejecución de las operaciones del Banco y velar por la observancia de la ley, de los reglamentos y de los acuerdos del Directorio. \ Comisión de Cartera La Comisión de Cartera está integrada por el Gerente y dos miembros más, que son designados por el Directorio entre los funcionarios superiores del Banco. Corresponde a la Comisión de Cartera analizar las solicitudes de crédito que presenten los bancos, garantías que ofrezcan, y acordar o rechazar las operaciones propuestas. Analizar las solicitudes de crédito del Gobierno, de las Municipalidades, Consejos de-Distrito e instituciones oficiales, y someterlas a la consideración del 18 Directorio para su resolución. Estudiar las operaciones de mercado abierto y presentar informe al Directorio. El Banco Central es el único emisor de monedas y billetes. El Banco Central puede limitar las tasas, comisiones, intereses y otros emolumentos por servicios que puedan cargar los bancos a sus clientes. Superintendencia de Bancos El Superintendente de Bancos depende administrativamente del Gerente del Banco Central, y es nombrado por el Directorio. Su principal función es la de cumplir y hacer cumplir las leyes, reglamentos y disposiciones relacionadas con los bancos y las instituciones autorizadas para operar en cambios. Además, vigilar, inspeccionar y fiscalizar el funcionamiento de las mismas. 19 1 I BANCO CENTRAL DE HONDURAS GERENCIA GENERAL SUPERINTENDENTE DE BANCOS INSTITUCIONES PUBLICAS INSTITUCIONES PRIVADAS 20 LEY PARA ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS Dictada por el Jefe Supremo del Estado, Decreto - Ley No. 135 del 30 de octubre de 1967. Esta Ley define que toda entidad privada o pública que se dedique a negocios de préstamos de fondos obtenidos del público en forma de depósitos, bonos, títulos u otras obligaciones de cualquier clase, será considerada como institución bancaria. Las empresas de seguros, compañías financieras y otras similares, se regirán por leyes especiales; sin embargo, cualquier operación crediticia (préstamos o inversiones) que realicen, se ajustará a las disposiciones que emita el Directorio del Banco Central, con el fin de uniformar la política de crédito en el país. El Banco Central reglamentará, de conformidad con la Ley, las actividades bancarias de las personas y entidades que actúen como agentes de bancos. 21 BIBLIOGRAFIA LEY DEL BANCO CENTRAL DE HONDURAS. Congreso Nacional. Decreto Ley No. 53 del 3 de febrero de 1950. LEY MONETARIA. Congreso Nacional, Decreto No. 51 del 1 de febrero de 1950. Anexo Congreso Nacional, Decreto No.128 del 22 de noviembre de 1967. LEY PARA ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS. Jefe Supremo del Estado, Decreto No. 135 del 30 de octubre de 1967. REFORMA AL ARTICULO 111 DE LA LEY PARA ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS. Poder Legislativo, Decreto No. 13, publicado en La Gaceta No. 23. 715 del 26 de mayo de 1982. REFORMA AL ARTICULO 111 DE. LA LEY PARA ESTABLECIMIENTOS BANCARIOS. Poder Legislativo, Decreto No. 13, 'publicado en La Gaceta No. 24.011 del 17 de mayo de 1983. 22 BANCOS DE DESARROLLO • PROPOSITO En general, el propósito de un banco de desarrollo es el de estimular y acelerar el desarrollo socio-económico del pais, mediante una amplia y adecuada actividad crediticia. Una de sus funciones principales es la de otorgar crédito para el fomento de la producción agropecuaria, artesanía, pequeña industria, la industrialización de productos agropecuarios y la comercialización de los productos procedentes de estas actividades. Además, conceder préstamos para el fomento forestal, pesquero, de la pequeña y mediana industria y de las actividades turísticas. Ejemplos de bancos de desarrollo son los siguientes: Caja de Crédito Agrícola Colombia Banco Nacional de Costa Rica Costa Rica Banco Nacional de Fomento Ecuador Banco de Desarrollo Agrícola Guatemala Banco Nacional de Desarrollo Agrícola Honduras • VIDA LEGAL La vida legal de los bancos de desarrollo es ilimitada. • AUTONOMIA Los bancos de desarrollo son personas jurídicas, autónomas en lo económico, financiero, técnico y administrativo. 24 • CAPITAL AUTORIZADO El capital autorizado del Banco es integramente aportado por el Estado. • INTEGRACION DE CAPITAL El capital pagado está constituido por: . Capital y reservas . Transferencias del Gobierno Nacional al banco, como aporte para su capitalización . Otros recursos que le sean asignados • ORGANOS DE DIRECCION, ADMINISTRACION Y CONTROL Ecuador. Banco Nacional de Fomento (B.N.F.) Honduras. Banco Nacional de Desarrollo Agrícola (BANADESA) - Directorio - Comisión Ejecutiva - Gerencia General - Subgerencia General - Intervención - Auditoría Interna - Junta Directiva - Comité Ejecutivo - Presidencia Ejecutiva N - Vicepresidencia Ejecutiva - Auditoría Interna A continuación se presenta un ejemplo de estructura organizacional de un banco de desarrollo. 25 BANCO DE DESARROLLO ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL AUDITORIA INTERNA DIRECTORIO SUCURSALES GERENCIAS AUXILIARES GERENCIA GENERAL SUBGERENCIA GENERAL COMISION EJECUTIVA • ECUADOR. BANCO NACIONAL DE FOMENTO (B.N.F.) Directorio El Directorio del Banco es la -máxima autoridad de la institución y es responsable de establecer la política crediticia del banco, coordinándola con los planes y programas de desarrollo económico aprobados por el Gobierno Nacional. Está integrado por diez vocales, 7 del sector público y 3 del sector privado, y está presidido por el Ministro de Agricultura y Ganadería, cuando asiste personalmente a las sesiones. En su ausencia, la presidencia es ejercida por el representante del Consejo Supremo de Gobierno. El Directorio tiene la autoridad para designar al Gerente General, Subgerente General, Gerentes Auxiliares, Gerentes de Sucursales y al Auditor Interno. Todas estas personas deben ser calificadas por la Superintendencia de Bancos previo al desempeño de las funciones para las cuales fueron elegidas. Autoriza la contratación de empréstitos, en el país o en el exterior, con el fin de incrementar la capacidad operativa del banco. También es de su responsabilidad el de fijar las tasas de interés y las comisiones por las operaciones que realiza el Banco, dentro de los límites que para el efecto haya fijado la Junta Monetaria. Además, el Directorio acuerda o revoca el establecimiento de Sucursales y Agencias. Este organismo, entre otras de sus funciones, debe conocer y resolver las solicitudes de crédito que superen -el límite establecido por la Comisión Ejecutiva. 27 Comisión Ejecutiva Está integrada por 3 vocales principales, elegidos por el Directorio de entre sus miembros, y por el Gerente General. Una de sus principales atribuciones es la de distribuir entre las sucursales los recursos propios del Banco, y aprobar las modificaciones que, en caso de emergencia, acuerde el Gerente General. Fijar los limites o cupos operativos, que con relación a una misma persona, puedan resolver los Gerentes de las Sucursales. Conocer y resolver las solicitudes de crédito que excedan del cupo resolutivo del Gerente General, hasta el limite que le fije el Directorio. t Intervención Para la fiscalización y control de las operaciones del B.N.F., la Superintendencia de Bancos mantiene en forma permanente un Interventor, bajo su dependencia y responsabilidad. En general, sus atribuciones son las de velar por un normal y correcto funcionamiento de la institución. Auditoria Interna Además del Interventor, el B.N.F. Auditoría Interna, y que está bajo General. cuenta con los servicios de la dependencia de la Gerencia 28 Gerencia General El Gerente General es elegido por el Directorio para un período de cuatro años, y puede ser reelegido indefinidamente. E1 Gerente General es el representante legal del Banco, y tiene a su cargo la gestión administrativa y dirección de las operaciones .de la institución. Gerencia de Sucursales Los Gerentes de las Sucursales son responsables de dirigir la marcha administrativa de la Sucursal. Además, resolver, por sí o por el Comité de Crédito, las operaciones de crédito y sus renovaciones, dentro de los límites o cupos fijados por la Comisión Ejecutiva. Comité de Crédito de las Sucursales Está integrado por el Gerente, quien lo preside, el Jefe de Inspectores y el Jefe de Crédito, y en caso necesario por el Abogado de la sucursal. Sus funciones son reguladas por el Directorio. • HONDURAS. BANCO NACIONAL DE DESARROLLO AGRICOLA (BANADESA) Junta Directiva La dirección superior del Banco correponde a la Junta Directiva, y es reponsable de establecer las normas de política creditica de acuerdo con las disposiciones legales vigentes en el país. Está integrada por 9 miembros, 7 del sector público y 2 del sector privado. La preside el Ministro de Recursos Naturales. 29 Una de las responsabilidades de la Junta Directiva es la de designar a los miembros del Comité Ejecutivo, al Presidente Ejecutivo, al Vicepresidente Ejecutivo, al Auditor Interno y otros altos funcionarios. Este organismo autoriza la contratación de empréstitos dentro y fuera del pals con el fin de incrementar la capacidad operativa del Banco. Además, es de su competencia el de fijar y ajustar periódicamente las tasas de interés y las comisiones para las operaciones del Banco, de acuerdo a las normas establecidas por el Banco Central de Honduras. Comité Ejecutivo Está compuesto por el Presidente Ejecutivo del Banco, quien lo preside, y cuatro miembros designados por la Junta Directiva. Una de sus principales . funciones es la de autorizar créditos conforme a los limites de competencia que establezca la Junta Directiva. También es de su competencia el acordar la apertura o cierre de oficinas regionales, sucursales y agencias del Banco, v Además, debe velar porque la Administración Superior del Banco cumpla con las disposiciones legales y normas vigentes. Auditoria Interna El Auditor Interno está a cargo de la inspección y vigilancia de las operaciones del Banco. 30 Presidente Ejecutivo El Presidente Ejecutivo es nombrado por el Poder Ejecutivo para un periodo de 5 años, y una de sus principales responsabilidades es la de velar por la eficacia de la administración. 31 BIBLIOGRAFIA LEY ORGANICA DEL BANCO NACIONAL DE FOMENTO. Asesoría Jurídica. Quito, Ecuador. 1990. LEY DEL BANCO NACIONAL DE DESARROLLO AGRICOLA (BANADESA) . Tegucigalpa, D.C., Honduras. 1980. 32 BANCOS DE SEGUNDO PISO • PROPOSITO La banca de segundo piso tiene como propósito el de canalizar recursos económicos provenientes de créditos y préstamos internacionales hacia los beneficarios finales a través de otras instituciones financieras públicas o privadas. El banco de segundo piso es el responsable directo ante las instituciones internacionales de todo el manejo financiero. En consecuencia, debe supervisar el manejo de estos recursos por parte de las instituciones financieras intermediarias (IFI) . INSTITUCION FINANCIERA INTERNACIONAL BANCO DE SEGUNDO PISO INSTITUCIONES FINANCIERAS INTERMEDIARIAS I.F.I/s 34 Ejemplos de Bancos de Segundo Piso En Honduras, el Banco Central funcionó como un banco de segundo piso en los convenios de crédito y préstamos de desarrollo agropecuario suscritos entre el Gobierno Nacional y el Banco Mundial. Como IFI's intervinieron el Banco Nacional de Desarrollo Agrícola, BANADESA, y el Banco de Honduras, entre otros. En Ecuador, el Banco Central también funcionó como un banco de segundo piso en los convenios de crédito y préstamos de desarrollo agropecuario suscrito entre el Gobierno Nacional y el Banco Mundial, la Agencia para el Desarrollo Internacional USAID, etc. Como I.F.I's intervinieron el Banco Nacional de Fomento, B.N.F., la Corporación Financiera del Ecuador, COFIEC, Banco de Machala, entre otros. En la actualidad, en el Ecuador actúan como bancos de segundo piso la Corporación Financiera Nacional, C.F.N., y el Banco del Estado. INSTITUCIONES FINANCIERAS INTERMEDIARIAS I.F.I's Se define como una I.F.I, a toda entidad financiera pública o privada que participe en un programa específico de crédito, bajo las condiciones establecidas en los convenios internacionales. Las I.F.I.'s son responsables de canalizar los recursos económicos a través de préstamos a los usuarios finales. 35 • CONVENIOS CON LAS I.F.I.'s En los convenios que suscriben los gobiernos y las instituciones internacionales de financiamiento se determina cuál será el banco de segundo piso, y la modalidad de operar con las I.F.l's. Además, se especifican todas las condiciones y procedimientos que se deben incluir en los convenios a suscribirse entre el banco de segundo piso y las I.F.I.'s En general, en los programas de crédito o préstamos se establecen los porcentajes de participación de los recursos económicos correspondientes a la institución financiera internacional, a las I.F.l's y a los beneficiarios. Por ejemplo, el Banco Mundial, en la mayoría de los créditos o préstamos, establece la relación procentual de 60 - 20 - 20. También se determinan las tasas de interés aplicables a los recursos de los créditos y préstamos internacionales que serán utilizados por las I.F.I.'s y la tasa de interés a la cual deben ser concedidos los préstamos a los usuarios finales. En los convenios se establecen las necesidades de personal especializados que trabajarán en la ejecución de los programas. Además, se detallan todos los procedimientos técnicos y financieros que se aplicarán en la implementación, así como los sistemas de control en todos los niveles operativos. 36 ÿ' ÿ- • '•'<ÿÿÿ .:' ÿ-ÿ. ". w BIBLIOGRAFIA LEY DE REGIMEN MONETARIO Y BANCO DEL ESTADO. Función' Legislativa - Decreto Ley No. 52. Registro Oficial 930. 7.de mayo de 1992. ORGANISMOS INTERNACIONALES DE FINANCIAMIENTO GRUPO DEL BANCO MUNDIAL (WORLD BANK) 1. Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF) 2. Asociación Internacional de Fomento (AIF o IDA) 3. Corporación Financiera Internacional (CFI) Fue establecido en 1945, año en el que representantes de 28 países firmaron el convenio constitutivo. En 1986 contaba con 148 países miembros. Su objetivo es elevar los niveles de vida de los países más pobres canalizando recursos financieros desde los países desarrollados hasta los países en desarrollo, y proporcionando además asistencia financiera y técnica. El directorio es el máximo órgano de dirección. El Banco realiza tres tipos de operaciones: 1. Préstamos para inversiones específicas, concediendo préstamos con fines productivos y para proyectos específicos, los cuales deben tener la garantía del gobierno cuando el prestatario no sea un gobierno. 2. Operaciones sectoriales, a través de préstamos para inversión y f inanciamiento de tipo sectorial (macroproyectos) . También concede préstamos para ajuste sectorial con el fin de promover la introducción y aplicación de políticas en sectores específicos. 39 3. Préstamos para ajuste estructural, los cuales fueron introducidos en 1980, y centran la atención en políticas macroeconómicas para que la economía del país pueda mantener su tasa de crecimiento y viabilidad de la balanza de pagos en el mediano plazo. Para el Banco Mundial existe una diferencia entre lo que es un crédito y un préstamo. Crédito es una línea de f inanciamiento que se concede sin intereses a través de la Asociación Internacional de Fomento (IAF o IDA) , y préstamo es una línea de f inanciamiento que se concede con interés. El Banco Mundial depende principalmente de inversionistas privados para la obtención de sus recursos financieros. Los préstamos generalmente tiene un período de gracia y son por un plazo medio de 20 años a un tipo de interés que se calcula de acuerdo al rendimiento alternativo de los recursos. Los gobiernos miembros son propietarios del banco. Los principales accionistas son Estados Unidos, Reino Unido, Francia, Alemania y Japón. Debido a la duración y magnitud de la crisis económica y financiera que ha afectado a muchos países en desarrollo, el banco ha concentrado su labor en cuatro aspectos 1. Otorgar asistencia técnica en la formulación y aplicación de programas de ajuste de mediano plazo. 2. Ampliar el f inanciamiento en apoyo a tales programas. 3 . Ayudar en el proceso de movilización y coordinación del apoyo privado y oficial para los países en desarrollo. 4 . Incrementar su coordinación con el Fondo Monetario Internacional, F.M.I. 40 • BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO (BID) Fue creado en 1959, e integrado inicialmente por 20 países del hemisferio occidental, entre los que figuraban los Estados Unidos y los países miembros de la Organización de los Estados Americanos O.E.A. En 1986 el número de países miembros fue de 44. El objetivo del banco es promover el desarrollo económico y social de los países miembros, a través del f inanciamiento de proyectos específicos de inversión y otorgando asistencia técnica. La máxima autoridad del banco es la Asamblea de Gobernadores, formado por un representante de cada país miembro. Se reúne anualmente. • AGENCIA RARA EL DESARROLLO INTERNACIONAL (USAID) Es una agencia especializada del Gobierno de los Estados Unidos de Norteamérica. Su objetivo es el de promover el desarrollo de los países mediante el apoyo técnico, económico y financiero. • BANCO CENTROAMERICANO DE INTEGRACION ECONOMICA (BCIE) Es una institución financiera regional, con personería jurídica de carácter internacional. Su objetivo es canalizar recursos económicos en apoyo de proyectos por medio de f inanciamiento al sector público y privado. Está integrado por los cinco países de la región centroamericana y por países extraregionales. • CORPORACION ANDINA DE FOMENTO (CAF) Es una institución financiera regional, con personería jurídica de carácter internacional. Su objetivo es canalizar recursos económicos en apoyo de proyectos por medio de f inanciamiento al sector público y privado. Está integrado por los cinco países del Pacto Andino. 41 BIBLIOGRAFIA TERMINOS ECONOMICOS DE USO HABITUAL. Editorial Universitaria. Santiago de Chile. 1990 CON FLUJO DEE RECURSOS ECONOMICOS CON F1NANCIAMIENTO INTERNACIONAL A TRAVES DE LA. BANOA DE DESARROLLO Contacto Preliminar NEGOCIACIONES FIRMA CONVENIO BANCO DESARROLLO BANCO DESARROLLO PRESTAMOS A BENEFICIARIOS DESEMBOLSOS A BANCO DESARROLLO ORGANISMOS DE FINANCIAMIENTO INTERNACIONAL PREPARACION SOLICITUD PRESENTACION SOLICITUD in FLUJO DE RECURSOS ECONOMICOS CON FINANCIAMIENTO INTERNACIONAL A TRAVES DE LA BANCA DE SEGUNDO PISO <— I_ PRESENTACION SOLICITUD PREPARACION SOLICITUD CREÍJITOCONVENIO I SOLICTUD PREST; - - ÿ FLUJO DE DINERO OLIENTES CONVENIO BANCO SEGUNDO PISO INSTITUCIONES FINANCIERAS INTERMEDIARIAS GOBIERNO DIVISION DE ANALISIS V ESTUDIO ORGANISMOS DE FINANCIAMIENTO INTERNACIONAL PROGRAMAS, PROYECTOS Y SUBPROYECTOS CON FINANCIAMIENTO INTERNACIONAL PRO Y EC TO S PROGRAMA S S U B P R O YE C T O S ÿ FLUJO DE RECURSOS ECONOMICOS >N FONDOS PROPIOS Y REDESCUENTOS FLUJO DE RECURSOS ECONOMICOS CON FONDOS PROPIOS COMISION EJECUTIVA ASIGNACION DE RECURSOS sucuRSALES CLIENTES CRITERIOS: 1- Prioridades definidas por el Directorio de la institución 2. Número de beneficiarios que atiende la Sucursal 3. Area de cobertura de la Sucursal 4. Estimaciones de crédito presentadas por la Sucursal para préstamos de corto, mediano y largo plazo. 48 REDESCUENTOS CON EL BANCO CENTRAL CLIENTES SUCURSALES BANCO CENTRAL BANCO DE DESARROLLO BANCOS PRIVADOS Por lo general, la Junta Monetaria (Ecuador) abre lineas de redescuentos a la banca de desarrollo para programas específicos y de corto plazo. En el caso de Honduras, el Directorio del Banco Central abre líneas de redescuentos a la banca privada, y no a BANADESA. Las operaciones de redescuento que el banco efectúa con el Banco Central y con otras entidades financieras, se realizan mediante el descuento de títulos de crédito que emite para el efecto, con el respaldo de su cartera vigente. 49 INTERNACIONALES FIJACION DE TASAS DE INTERES CON RECURSOS NACIONALES La Junta Monetaria (Ecuador) determina el sistema de tasas de interés aplicable a las operaciones del Banco Central, asi como las comisiones que cobra por sus servicios. Además, determina de manera general las tasas de interés y el cobro de comisiones sobre las mismas. El Directorio del Banco Central (Honduras) fija los tipos máximos de interés y comisiones que los bancos pueden pagar o cobrar por sus operaciones de crédito. Por lo general, el directorio del banco de desarrollo fija la tasa de interés para los créditos especiales, y se cobran sobre saldos y desembolsos efectivamente realizados. • TASAS DE INTERES FIJAS Y FLUCTUANTES De acuerdo al nivel de inflación del país, las tasas de interés pueden ser fijas o fluctuantes. Tasa de interés fija es aquella que se mantiene constante desde la consecusión del préstamo hasta su cancelación, independiente del plazo de la operación. N Tasa de interés fluctuante es aquella que varía con el tiempo, variación que puede ser en más o en menos, dependiendo de las condiciones de inflación. En caso de producirse devaluaciones monetarias, el Estado asume las pérdidas que por esta causa se produjeron al momento de realizar los pagos de intereses, comisiones y amortización de préstamos externos. 51 . TASAS. DE INTERES E INFLACION . ¡ <-vr-- yi"- ÿ La Junta Monetaria (Ecuador) o el Directorio del Banco Central (Honduras) realizan -ajustes periódicos de las tasas de interés cuándo existen problemas de inflación acelerada. Estos ajustes evitan pérdidas a los' bancos, en especial cuando están operando con líneas de crédito del exterior. PROCEDIMIENTO PARA FIJAR TASAS de: INTERES CON CREDITOS Y PRESTAMOS INTERNACIONALES Én las siguientes gráficas se presenta el procedimiento que se sigue en la fijación, de las tasas de interés.con . créditos y préstamos internacionales,. . •" rv.vi" ' '$U- : \ " ..V ? TASAS IDE INTERES 10 % 10 % 14 % 19 % I.E. P BANCO CENTRAL ORGANISMO DE INTERNACIONAL DE FINANCIAMIENTO 53 V-' • -r v>; ÿ.? - .:'ÿ3 • •' i -rv" - ÿ -Ay'. TASAS DE INTERES 3/4 % 3/4 % 14 % 19 % ' ' 24 % GOBIERNO BENEFICIARIOS Banco central BANCO SEGUNDO PISO ORGANISMO INTERNACIONAL DÉ.FINANCIAMIENTO 54 " - ' | • • ,5. 'V ; '-&*ÿ. -ÿ > v ' ~E'; -• ' '' " 5 * . ./.V ÿ - ' ÿ ... ..... :.|. ' • - ..., ÿ'vy' * ÿ '.' ÿ* - r BIBLIOGRAFIA BEY DEB BANCO CENTRAL DE HONDURAS- Congreso Nacional, Decreto No. 53 . 3 de febrero, 1950. BEY DE REGIMEN MONETARIO Y BANCO DEB ESTAD.O. Función Legislativa. Decreto Ley No. 02. Registro Oficial No. 930. 7 de mayo de 1992. LEY ORGANICA DEL BANCO NACIONAL DE FOMENTO. Septiembre 1990. TIPO Y CONDICIONES DE LOS PRESTAMOS • OPERACIONES DE CREDITO En general, los bancos de desarrollo realizan operaciones de crédito a través del crédito bancario, de capacitación, comercial y especial. • SUJETOS DE CREDITO Son sujetos de crédito las personas naturales o jurídicas dedicadas a actividades económicas compatibles con los objetivos del banco y que reúnan las condiciones y requisitos establecidos por Ley, reglamentos y disposiciones. • EINANCIAMIENTO Existe la tendencia de que los préstamos se otorgan en base a proyectos cuya factibilidad debe ser previa y técnicamente analizada por el banco. En general el monto del préstamo no puede sobrepasar del 80% del costo total del proyecto. La suma de préstamos no puede superar una cantidad igual a tres veces el patrimonio neto de los prestatarios. El aporte del 2 0% del prestatario puede ser en dinero, especies o en inversiones (costo de oportunidad) cuyo valor debe ser determinado por el banco. Para proyectos que se financian con recursos propios destinados a pequeños agricultores, pequeños industriales y artesanos de reducida capacidad económica, los bancos pueden conceder préstamos hasta por el cien por ciento del costo total. 57 En este monto a veces se incluye los gastos de alimentación del agricultor y su familia hasta la próxima cosecha, y el valor de la construcción o mejora de la vivienda rural. INTERESES, COMISIONES E IMPUESTOS Las tasas de interés son las que fija el Directorio del Banco/Junta Directiva dentro de los limites y condiciones establecidos por la Junta Monetaria/Directorio Banco Central. PLAZOS Los plazos se fijan de acuerdo a la finalidad de la inversión, la capacidad de pago calculada, y periodo razonable para la comercialización. Los préstamos son de: Corto plazo: Mediano plazo: Largo plazo: 1 2 7 2 años 7 años 20 años • FORMA DE PAGO Los préstamos se pueden amortizar en forma mensual, trimestral, semestral, anual o al vencimiento. Para la forma de pago se toma en cuenta la naturaleza de la inversión y la capacidad de pago del prestatario. 58 „r- GtBRANiTIAS . Los préstamos se respaldan con una o más de las siguientes Hipoteca " ' Prenda agrícola, industrial y/ o mercantil Valores fiduciarios cotizados! en la Bolsa de\. Valores Fianza personal y solidaria V tu/' -'t 59 -V ÿ • i'."; , • ' T -?ÿ BIBLIOGRAFIA BANGO NACIONAL DE FOMENTO. REGLAMENTO GENERAL DE CREDITO. Quito, Ecuador. 24 de enero de 1992. Ift-t A"; ' ENLA PROCEDIMIENTO PARA DAS OPERACIONES EN LA CONCESION DE PRESTAMOS CON RECURSOS PROPIOS Presentación de la solicitud Sucursal Calificación de la solicitud Sucursal Inspección de la finca o empresa Sucursal Inspector Crédito Estudio del préstmo Sucursal Inspector crédito Aprobación del estudio Sucursal Jefe de Inspectores Aprobación del préstamo Gerente Sucursal Comité Regional Gerente Crédito de Casa Matriz Subgerente General Gerente General Comité Ejecutivo Directorio Banco Contabilización del préstamo Sucursal Desembolsos Sucursal Supervisión Inversiones / Asistencia Técnica Sucursal Inspector de Crédito 62 PROCEDIMIENTO PARA LAS OPERACIONES EN LA CONCESION DE PRESTAMOS CON LINEAS DE CREDITO O PRESTAMOS INTERNACIONALES (BANCO MUNDIAL) Presentación de la solicitud Sucursal Calificación de la solicitud Sucursal Inspección técnica de la finca o empresa (Discutir proyecto y verificar) Presentación estudio factibilidad Sucursal Inspector Crédito Depto. Esp. Casa Matriz Inspección de la finca o empresa (Discutir proyecto y verificar) Especialista Depto. Análisis estudio factibiidad Especialista Depto, Esp. Aprobación estudio factibilidad Jefe Depto. Esp. Aprobación del préstamo Director Oficina Principal Washington, D .C. Contabilización del préstamo Sucursal Desembolsos Sucursal Asistencia Técnica/Superv. Inversiones Especialista 63 . '.-v.. . v- - -v- . •'% * /ÿ', A- . MONTOS DE APROBACION AUTORIZADOS A DIFERENTES NIVELES JERARQUICOS Los. montos autorizados para la aprobación de préstamos aumentan progresivamente en el siguiente orden: GERENTE SUCURSAL Lps. COMITE REGIONAL DE CREDITO . Lps. GERENTE DE CREDITO ; Lps. SUBGERENTE GENERAL Lps. GERENTE GENERAL Lps. COMISIÓN EJECUTIVA Lps. DIRECTORIO BANCO MAYOR A Lps. •PRESIAH(M-i INGRESOS, ADMINISTRACIONMANO DE OBRACAP TAL --¡FLUJO DE DIHERO DESEÍ1B0LS0S REEMBOLSOS APROBACION y CQNTAB1LIZACI0N FACIIBILIDAD ESTUDIO SOLICITUD ANIMALES PAPAS AGRICULTOR DECISIONES TOMA DE CONTENIDO DEL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD 1. RESUMEN 2 - LA EMPRESA: • Datos generales • Capital • Antecedentes crediticios • Diagnostico 3. ESTUDIO DE MERCADO: • Demanda actual del producto y su proyección • Oferta actual y futura • Margen de la demanda que atenderá el sub-proyecto • Mecanismos y sistemas de comercialización o distribución • Precios 4. ASPECTOS TECNICOS: • Proyección del uso del suelo • Proyección de las inversiones N • Proyección de la producción • Proyección de los gastos de operación 5. ASPECTOS FINANCIEROS: • Costos del sub-proyecto y f inanciamiento Resumen de costos Calendario de inversiones y f inancimiento por fuentes y rubro Proyección de ingresos Proyección de egresos Estado de pérdidas y ganancias Flujo de caja 66 >. JUSTIFICACION ECONOMICO - FINANCIERA • Tasa Interna de Retorno Financiero • (con y san financiamieñto) : • Valor Presente Neto • Indice de Cobertura de la Deuda • Período de Recuperación 7. CUADROS Y ANEXOS BANCO NACIONAL DE DESARROLLO AGRICOLA HONDURAS, C.A. SOLICITUD DE CREDITO No.Solic'. 0O\-¿O Fecha: Receptor: A. DATOS GENERALES DEL SOLICITANTE 1. Identidad No. 2 - Iv II apellido Nombres 3. Fecha Nacim.' Estada C. Nacionalidad 4 . Activ .Principal , » 5. Tel.casa Como dirigir correspondencia 6. Domicilio 7. Depart. ! 1 1 Manicio. ¡ ¡ ! 8. Sector A-Filiac. Cant.Socios 9. Empresa donde trabaja . 10. Tel.Empresa Ext. • Fax Telex 11. Nombre cónvuoe ' Identidad No. B. DATOS ECONOMICOS DEL SOLICITANTE 12. Monto solicitada 1.3. Ramos: 13.1 Ramo Ciclo Area/ Rubro Monto Vegetativo Plazo Unidad Cartera Fondo TOTAL 13.2 Ramo - TOTAL 14. Luaar de inversión 15. Departamento ! - ! ! Municipio ¡ ! ! 16. Observaciones C. DATOS GENERALES DEL CODEUDOR 17. Identidad No. IS. I v II Apellido Nombres 19. Fecha nacimiento Estada C. Nacionalidad 20. Actividad principal 21. Tel.casa Como diriqir "correspondencia /-jo Domicilio Departamento ! ! ! Municipio ! ! 5 ! "74 - Empresa donde trabaja 25 - Tel .empresa Ext. Fax Telex 26 . Referencias Banc, o Comerciales D. DATOS GENERALES DEL AVAL 27 . Identidad No. 28 - I v II Apellida Nombres '?9 Fecha nacimiento Estada C. Nacionalidad '50- Actividad principal '51. Tel.casa. Como diriair corresnondencia ~o Dnmlci lio ¡ ' "•3- Departamento í 1 ¡ Municipio ' ! ! 34 . Empresa donde trabaja 1 — cr To] .empresa Ext. Fax Te] e:: 36. Referencias Banc- o comerciales Descripción Valor ACTIVOS DEL SOLICITANTE Caja y Bancos Cuentas por cobrar Productos Almacenadas Productos en Proceso Inventario de Mercaderías Ganado Vacuno: Cabezas Otras Clases de Ganado Maquinaria e implementos Agrícolas Vehículos: Cantidad Menos (—Depreciación maquinaria y vehículos_Mzs.,tierra propia titulada y registrada.rural, situada en la zona de:__Mzs. ,tierra ejidal concesionada__Mzs., tierras sin título,mej oras_ Propiedad urbana, número -y clase_ Otros (especificar)_ _TOTAL_ PASIVOS DEL SOLICITANTE DEUDA FECHA FECHA DEUDA ACREDORES_ORIGINAL ORIGEN VENCIMIENTO ACTUAL TOTAL_ CAPITAL __ Destino Garantía Forma Amortización REFERENCIAS BANCARIAS, COMERCIALES O PERSONALES DEL SOLICITANTE: NSJBjp.CS. Dirección NOTA: OBSERVACIONES: 1. Si el solicitante es o ha sido cliente del Banco imlirar en el es¬ pacio correspondiente a nota, la oficina que le otoroó el crédito. V5 - Sí la garantía consiste en bienes raíces, urbanas n rurales, acom¬ páñense los documentos correspondientes . 3. ! ns solicitantes que lleven r'vitshi 1 idari . df?bei-ir, pm=entar una co¬ pia certificada de su último balance v de su cuadro ge ganancias y fitu-rl idas - En caso centrarlo debe llenarse el. balance de situación de! solicitante. F 1RUA 'eaqi F 1RMft 69 BANCO NACIONAL DE DESARROLLO AGRICOLA BANADESA HONDURAS, C.A. PROCEDIMIENTO Y PASOS A SEGUIR SOBRE EL TRAMITE DE LAS SOLICITUDES DE CREDITO I. DE LAS SOLICITUDES a. Presentación del estudio del proyecto en la agencia de BANADESA más cercana en donde se realizarán las inversiones. b. Toma de la solicitud por el Receptor Analista de la Agencia de BANADESA quien le exigirá al interesado la siguiente documentación: • Tarjeta de identidad • Registro Tributario Nacional • Solvencia Municipal • Escritura Pública de la propiedad ofrecida en garantía (comprado o por comprar) • Certificación del fierro de herrar y cartas de venta cuando ofrezca ganado en garantía • Referencias bancarias y comerciales • Contrato de arrendamiento de la tierra en donde se llevará a cabo el proyecto, en caso de no ser propietario. II. AVALUO DE LAS GARANTIAS • Hipotecaria en base a escrituras y dictamen legal • Prendaria 70 III. DEL INFORME PERICIAL a. El oficial de créditos evacuará y procederá a realizar el informe técnico (pericial) respectivo, en común acuerdo con el agrónomo de la unidad ejecutora del proyecto, quienes determinarán si el mismo es factible o no. Dicho informe contendrá lo siguiente: • Planes de inversión • Capacidad de pago o proyección financiera • Estados financieros • Croquis de la tierra a cultivar • Estados de cuenta • Antecedentes crediticios con BANADESA • Avalúo de las garantías IV. DE LA RESOLUCION El análisis del crédito o dictamen será del conocimiento del Comité de Crédito y Fideicomiso, quien remitirá la resolución de aprobación o de negociación correspondiente. V. DE LA FORMALIZACION Y ESCRITURACION \ Una vez emitida la resolución del crédito, se procederá a su formalización y escrituración, la cual lleva los siguientes pasos: a. Notificación al cliente sobre la resolución emitida b. Verificación de los documentos de los bienes en garantía c. Depósito de los documentos de los bienes en garantía d. Testimonio de la Escritura Pública de hipoteca a favor de BANADESA, si el crédito es hipotecario 71 e. Elaboración y firma del contrato de préstamo por los interesados f. Desembolso del préstamo g. Aval del Colegio respectivo. VI. DEL CONTROL DE LOS DESEMBOLSOS a. Autorización de los desembolsos b. Verificación y control de las inversiones (desembolsos) c. Recomendaciones técnicas de los oficiales de crédito responsables del proyecto. VII. DE LA RECUPERACION DEL PRESTAMO a. Aviso por escrito sobre el vencimiento del préstamo (30 días antes) b. Primer requerimiento de cobro (una vez vencido) N c. Segundo requerimiento de cobro d. Tercer requerimiento e. Visitas y requerimientos de cobro por medio del oficial de crédito estableciendo las causas de la mora f. Demanda por la vía judicial g. Remate de los bienes en garantía. 72 -ii,/- •y*- " /."ÿ •: .tVIDI. J|sn2ÿLXDADBS DE CREDITOS _ .. y, \ ':' a. ..Créditos a corto plazo (18 meses:) garantizados con prenda y/ o hipoteca, esté-, crédito-' puede ser renovable dependiendo del comportamiento crediticio del cliente b. Crédito a mediano . plazo (hasta 7 años) con garantía prendaria y/ o hipotecaria c. Crédito a largo plazo (hasta 10 añtís) respaldando especialmente con garantía hipotecaria, en ciertos casos podrá existir una ..garantía mixta prendaria y/o hipotecaria. ! * 73 - d /it , y-'. ÿtv. - v y - - "i-- -1 y 1 IMPLEMENTACION DE LOS PRESTAMOS » CONTABILIZACION Es la fecha en la que se autoriza contabilizar el préstamo e iniciar los desembolsos. A partir de esta fecha se cuenta el periodo de gracia (si es aplicable) y el plazo. • PROCEDIMIENTO PARA LOS DESEMBOLSOS Los desembolsos se realizan de acuerdo a las recomendaciones de los Inspectores o Especilistas del banco. Corresponden a la programación previa discutida entre el propietario y el oficial del banco en base a la planificación del préstamo. • CONTROL DE LAS INVERSIONES Es responsabilidad de los Inspectores o Especialistas el realizar el control de inversiones. Esta información es importante antes de recomendar un nuevo desembolso. • CAMBIO EN LAS INVERSIONES En algunos casos es necesario realizar cambios en las inversiones. Para obtenr la autorización del banco es necesario que el cliente solicite por escrito este cambio, y exista una verificaicón por parte del Inspector o especialista. 75 • ASISTENCIA TECNICA En la gráfica adjunta se presenta el sistema de asistencia técnica en programas financiados por organismos internacionales. En los préstamos concedidos con fondos propios o redescuentos la asistencia técnica es minima. • ACCIONES DEL BANCO POR DESVIO DE RECURSOS El banco inicia su acción exigiendo gue el cliente cumpla con las inversiones previstas. En caso de incumplimiento, el bacno declara el préstamo de plazo vencido y puede iniciar acción judicial. Algunos bancos de desarrollo tienen juzgados de coactiva a través de los cuales se realizan los cobors judiciales. ASISTENCIA TECNICA -1 INUESTIGACION TECN ICAS D E PR ODUC C_I ON ECONOMIA PRODUCC ION ASP ICULTOR TOMA DE DECISIONES ASISTENCIA TECNICA \/ TECNICAS E MPRESARIAL.ES TIERRA ICAPITAL MANO DE OBRA ADMINISTRACION C UL T IU O S PAPAS AN IMALES GANADERIA LECHERA MERCADO 77 AMPLIACION, READECüACIONY CONSOLIDACION , • \ ' •• " V ÿ DEMIESTAMÓS : A-, • , AMPLIACION DE PRESTAMOS • CON LINEAS DE CREDITO O PRESTAMOS INTERNACIONALES PROCEDIMIENTO CONDICIONES: - Factibilidad técnica, económica y financiera - Garantías que cubran el monto total (préstamo original más la ampliación) - Plazo, período de gracia y tasa de interés • CON PONDOS PROPIOS PROCEDIMIENTO CONDICIONES: - Opinión del Inspector de Crédito - Garantías que cubran el monto total (préstamo original más la ampliación) - Plazo, período de gracia y tasa de interés AMPLIACION Y CONSOLIDACION Ampliación: Un mismo propósito Consolidación: Préstamo original y préstamo nuevo, pueden tener el mismo o diferentes propósitos. RENOVACION Pago de parte de la deuda e intereses y otorgamiento de un nuevo plazo. 79